Steuern erklären als Deutscher oder Österreicher in Valencia: was du verstehen musst

Das ist das Thema, das allen Sorgen bereitet, und das aus gutem Grund: Ein Fehler kostet teuer. Hier sind die wesentlichen Orientierungspunkte der Besteuerung, wenn man als Deutscher oder Österreicher in Valencia lebt. Gleich vorweg: Das ist ein sensibles Feld voller Sonderfälle – dieser Artikel hilft dir, die Logik zu verstehen, aber für deine genaue Situation wende dich an einen Steuerberater (asesor fiscal).

Bist du steuerlich in Spanien ansässig?

Du wirst es, wenn du eines dieser Kriterien erfüllst: Du verbringst mehr als 183 Tage pro Jahr in Spanien, oder dein Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen liegt hier. Der steuerliche Wohnsitz wird nicht gewählt, sondern festgestellt. Und die Folge wiegt schwer: Wer steuerlich in Spanien ansässig ist, wird in Spanien auf sein Welteinkommen besteuert, nicht nur auf das spanische.

Das Abkommen Deutschland-Spanien: keine Doppelbesteuerung

Ein Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Spanien (das aktuelle DBA ist seit 2012/2013 in Kraft) verhindert, dass du zweimal zahlst. Das Prinzip: Jedes Einkommen wird einem Staat zugeordnet, und die Doppelbesteuerung wird vermieden – je nach Einkunftsart über die Anrechnungsmethode (Steueranrechnung) oder die Freistellungsmethode mit Progressionsvorbehalt. Für Österreicher gilt sinngemäß das DBA Österreich-Spanien. Einige häufige Fälle:

• Eine Immobilie in Deutschland bleibt in Deutschland steuerpflichtig; Spanien berücksichtigt sie, vermeidet aber die Doppelbesteuerung.
• Öffentliche Pensionen (Beamtenpensionen) werden grundsätzlich im Quellenstaat besteuert, also in Deutschland. Bei den Renten aus der Privatwirtschaft ist es kniffliger: Nach dem DBA Deutschland-Spanien kann die gesetzliche deutsche Rente in bestimmten Fällen weiterhin in Deutschland steuerpflichtig bleiben (eine Besonderheit dieses Abkommens). Lass das im Zweifel von einem Berater prüfen.

Die spanische Erklärung: die renta

Die jährliche Steuererklärung ist die declaración de la renta. Für die Einkünfte 2025 läuft die Kampagne von April bis Ende Juni 2026. Der Tarif kombiniert einen nationalen Teil und einen Teil der Comunitat Valenciana: Der Spitzensteuersatz klettert bei sehr hohen Einkommen auf etwa 54 %, während Kapitaleinkünfte mit 19 bis 28 % besteuert werden. Freibeträge (familiär, auf Arbeitseinkommen, valencianische Abzüge) senken die Rechnung.

Musst du noch in Deutschland erklären?

Ja, wenn du Einkünfte aus deutscher Quelle behältst (Mieten, bestimmte Pensionen, Kapital): Dann gibst du in Deutschland eine Steuererklärung als beschränkt Steuerpflichtiger (Nicht-Ansässiger) ab. Und das Jahr deines Umzugs ist ein Schlüsseljahr (einen Teil des Jahres ansässig) – da macht man oft Fehler. Für Österreicher gilt Entsprechendes gegenüber dem österreichischen Finanzamt.

Das modelo 720 nicht vergessen. Als steuerlich in Spanien Ansässiger musst du dein im Ausland gehaltenes Vermögen und deine Konten (also in Deutschland oder Österreich) erklären, sobald eine Kategorie 50 000 € übersteigt: Konten, Anlagen, Immobilien. Kryptowährungen haben ihr eigenes Formular (modelo 721). Gute Nachricht: Seit einer Verurteilung Spaniens durch die europäische Justiz 2022 wurden die früher wahnwitzigen Sanktionen auf ein vernünftiges Maß zurückgeführt – die Erklärungspflicht selbst bleibt aber bestehen.

Und das Beckham-Gesetz?

Manche Neuankömmlinge können sich für dieses Sonderregime für Zugezogene entscheiden: Besteuerung mit 24 % auf die spanischen Einkünfte, ohne Besteuerung des Welteinkommens, über sechs Jahre – unter der Bedingung, in den fünf vorangegangenen Jahren nicht steuerlich in Spanien ansässig gewesen zu sein. Wenn du autónomo bist, hat deine Besteuerung ebenfalls ihre eigenen Regeln.

Sagen wir es noch einmal klar: Internationales Steuerrecht ist ein Minenfeld. Dieser Artikel gibt die großen Linien, keine Antwort auf deine Situation. Ein Steuerberater (asesor fiscal) auf beiden Seiten der Grenze ist die beste Investition im ersten Jahr.

Quellen

• Agencia Tributaria – Steuerlicher Wohnsitz natürlicher Personen
• Agencia Tributaria – Autonomer Steuertarif Comunitat Valenciana
• Bundeszentralamt für Steuern – Doppelbesteuerungsabkommen Spanien
• Deutsche Finanzverwaltung – Auslandseinkünfte
• Agencia Tributaria – Modelo 720 (Vermögen im Ausland)

Infos im Juni 2026 geprüft. Steuer-, Sozial- und Tarifregeln ändern sich: Prüfe vor jedem Schritt die offizielle Quelle (Links unten) und ziehe bei steuerlichen oder rechtlichen Fragen eine Fachperson hinzu. The Daily Valencia ist ein KI-gestütztes Medium mit menschlicher Endredaktion – ein Zweifel, ein Fehler? Schreib uns.