在西班牙成为自雇者（autónomo）：一篇帮你理清头绪的完整指南

自由职业者、顾问、手艺人——在西班牙，独立工作的人被称为 autónomo（自雇者）。一旦摸清门道，上手其实不算难。

给非欧盟国民（包括中国国籍）的关键提醒：这一点务必先看。原文是写给欧盟公民的——欧盟公民享有自由流动权，不需要任何签证或工作许可就能注册成为 autónomo。但如果你持中国护照，属于欧盟之外（非欧盟），规则完全不同：你必须先拥有在西班牙合法工作的权利，才能去注册自雇。你不能以游客身份直接注册 autónomo。通常的合法途径是先申请自雇工作签证（visado de trabajo por cuenta propia），或者申请允许从事 autónomo 活动的数字游民签证。只有在拿到相应的居留与工作许可、并办好 NIE 之后，才能进行下面所说的税务登记（Hacienda 的 alta censal，modelo 036/037）和社保登记（RETA）。另外提醒一句：曾经的“黄金签证”（购房投资换居留）已于 2025 年被取消，请不要把它当作选项。

把上面这一步走完之后，剩下的流程对每个人都一样。你需要你的 NIE，以及两项登记。

必办的两项登记（顺序很重要）

从 2018 年起，办理顺序有讲究：

1. 先办社保（RETA），也就是自雇者社保制度。填写表格 TA.0521，通过 Import@ss 网上平台办理。要在你开始营业前的 60 天内办好——而且从第一天起就要开始缴费。
2. 再办 Hacienda（税务局），提交营业登记申报（modelo 036 或 037），同样要在开始营业前办好。注意：037 表要求你已有正式的 NIF，而不是临时的 NIE。

你要缴多少社保：分档制度

从 2023 年起，社保缴费取决于你的真实净收入：你按预计收入选择一个档位，年底再做结算（社保系统会和你的税务申报数据核对）。一年里你最多可以调整六次档位。

• 每月缴费大约从 205 欧元（收入最低档）到超过 1600 欧元（高收入档）不等。
• 2026 年的费率沿用了 2025 年的标准，但目前仍在协商中：请用社保官方的模拟计算器核对最新金额。

优惠费率 tarifa plana：起步阶段每月只需 80 欧元。新注册的 autónomo 可享受每月 80 欧元的固定费率，为期 12 个月；如果你的净收入仍低于最低工资，还可再延长 12 个月。条件：过去两年内没当过 autónomo，而且——这点很关键——必须在登记时勾选申请。一旦漏选，优惠就没了。有些大区还会补贴到 0 欧元（即“cuota cero”）：Valencia 大区是否有这项，每年都可能变化，需要单独核实。

你的税务义务

作为 autónomo，有两种税按季度伴随你：

• IRPF（个人所得税）：通过 modelo 130 按季度预缴——除非你大部分发票本身已经做了源头预扣（一般是 15%，开业头几年为 7%）。
• IVA（增值税，通常为 21%）：按季度申报（modelo 303），外加年度汇总（390 表）。如果你给欧盟其他国家的客户开发票，需要在欧盟内部增值税登记册（ROI）注册，并通过 modelo 349 申报。

申报截止日分别在四月、七月、十月和次年一月。关于你成为税务居民后收入该如何申报，也可以读读我们的指南 在西班牙申报来自本国的收入。

需要找一家 gestoría（财税代办）吗？

法律上不强制，但在社保分档、年度结算和增值税之间来回折腾，大多数 autónomo 都会把这些事交给 gestoría（财税代办事务所）打理。费用大约 每月 35 到 70 欧元；很多代办在你订购套餐时会免费帮你完成注册登记。对刚进入一个陌生体系的人来说，这往往是“省心程度／价格”最划算的选择。

常见的坑

• 登记时忘了申请优惠费率 tarifa plana：每月 80 欧元和 205 欧元的差别可不小。
• 把 RETA 和 Hacienda 的顺序弄反。
• 低估了自己的收入档位：年度结算时会把差额补回来。

如果你的工作是远程为外国客户服务，也建议了解一下针对外派人士的特殊税务制度——也就是大家常说的“贝克汉姆法”（Loi Beckham）。它是一种优惠的税务制度，并不是居留许可，两者是两回事。

来源

• 西班牙社保局 — autónomo 缴费模拟计算器（Import@ss）
• 西班牙社保局 — autónomo 缴费新制度
• 西班牙税务局 — Modelo 036/037（营业登记申报）
• Infoautónomos — 2026 年缴费与优惠费率 tarifa plana

本文信息核实于 2026 年 6 月。税务、社保规定和各项费用变化很快，尤其对非欧盟国民而言流程更为复杂：办理任何手续前，请先查阅官方来源（见上方链接），并就涉及居留、税务或法律的问题咨询专业的移民律师或财税代办（gestor）。The Daily Valencia 是一家由 AI 协助、并经人工审校的媒体——如果你发现了错误，欢迎写信告诉我们。